Удерживается ли ндфл с алиментов


Подоходный налог с алиментом в 2017 г.: НДФЛ, порядок начисления

Все население России облагается налогом на получаемые официальные доходы (НДФЛ) в размере 13 % от полученной денежной суммы. По этой причине многие алиментополучатели задаются вопросом, а нужно ли платить подоходный налог с алиментов? Плательщик так же интересуются, придется ему пойти только алименты или ему необходимо доплачивать НДФЛ.

НДФЛ – это прямой подоходный налог, которым облагаются основные доходы физического лица – гражданина РФ. Исчисляется он 13-процентной суммой от заработка.

Позиция государства по вопросы алиментов и налогов.

Алименты обладают усиленной гарантией от государства, потому что они обеспечивают наиболее незащищенные слои населения.  В ФЗ «Об исполнительном производстве» установлен порядок принудительного взыскания, начинающийся только после налогового вычета из заработной платы плательщика. По Налоговому Кодексу РФ указываются, что любые виды алиментов не подлежат налогообложению (статья 217 НК РФ).  Кроме того, неустойки по алиментным задолженностям так же не облагаются налогом.

Причиной освобождения алиментных выплат от налогового вычета является тот факт, что алименты не считаются доходами взыскателя.  Другими словами, алименты регулируют и перераспределяют финансы на содержание детей между родителями. Для примера, можем вспомнить семейный бюджет, когда отец зарабатывает, а мама – нет. Но продукты покупаются именно женой на полученные от мужа деньги. Так она не должна ведь платить с этого налоги, доход, по сути, не ее, а налоги уже заплатил ее супруг при получении заработной платы.

Важно! Обеспечение ребенка и удовлетворение его потребностей – это основная обязанность каждого родителя.  Правительство России уделяет большое внимание социальной политике, поэтому дети не должны платить какие-либо налоги государству.

Порядок удержания алиментов и налогового вычета из дохода плательщика.

Функция по расчету и удержанию алиментов и налогов выполняется бухгалтерии с места работы плательщика по следующему порядку действий:

  1. Начисление месячной заработной платы, с прибавлением премии и дополнительных поощрений;
  2. Проводится вычет 13 % на НДФЛ;
  3. Расчет и удержание алиментов по условиям, указанным в исполнительном листе;
  4. Перевод средств получателю алиментов.

Как мы видим, вначале плательщик должен оплатить налоги. Только после вычета подоходного налога он может перевести деньги на содержание ребенка или иного нуждающегося родственника. То есть налогом облагается только доход плательщика, а с алиментов сбор средств в пользу государства не проводится (по данным на апрель 2017 года).

Если алиментоплательщик занимается предпринимательской деятельностью или имеет иные источники дохода, то налоговый и алиментный вычет рассчитывает Федеральная Налоговая Служба. Для этого плательщик должен подать декларацию с указанием полученных доходов в органы ФНС. Фальсификация суммы доходов несет за собой юридическую ответственность в виде штрафов и принудительное взыскание задолженностей по налогам или алиментам с помощью ареста имущества должника. Другими словами:

  1. Взыскатель выплат получает полную сумму алиментов, указанную в исполнительном документе, кроме того, они защищены от любых удержаний;
  2. С плательщика НДФЛ удерживается только один раз после начисления заработной платы;
  3. Все удержания, начисления и перерасчет проводится бухгалтерией работодателя.

Можно ли начислять алименты после возврата НДФЛ?

К сожалению, данная ситуация имеет спорное решение. Существует мнение, что если плательщик получил право вернуть излишек из оплаченного налога, то удержание из алиментов недопустимо. Однако судебная практика показывает, что суд чаще встает на сторону интересов ребенка, а потому он может назначить алиментные выплаты с возвращенных денег.

Каждое подобное дело носит свои нюансы, поэтому мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам. Они бесплатно ответят вам, тщательно проработав каждую ситуацию. Кроме того, они подготовят вас к убедительному доказанию вашей позиции в суде.

Если у вас появились вопросы о том, удерживается ли подоходный налог с алиментом, или вы не можете разобраться в определенной ситуации, оставляйте ваши комментарии внизу страницы. Наши специалисты окажут бесплатную помощь и помогут детально разобрать любой вопрос по алиментам.

rualimenty.ru

Удерживается ли НДФЛ с алиментов?

Главная Алименты Размер

Алименты — это денежные средства, которые выплачиваются одними членами семьи в пользу других согласно нормам Семейного кодекса РФ. При разводе обе стороны, как ответчика, так и истца, интересует один вопрос, алименты облагаются налогом или нет, ведь от этого зависит сумма, которая пойдет на содержание детей.

Воспользоваться алиментными выплатами могут следующие граждане:

  1. Истец, на попечении которого остается несовершеннолетний ребенок.
  2. Нетрудоспособные пожилые родители на свое содержание.

Самым распространенным является первый вид взысканий. Хорошо, когда обе стороны договорятся об определенной сумме выплат денежных средств. Но бывают моменты, когда одну из сторон это не устраивает и приходится обращаться в суд для взыскания денежных средств на обеспечение ребенка. В данном случае у ответчика начинает возникать целый ряд вопросов.

Виды доходов и взыскание с них алиментов

Чтобы ответить на все вопросы, необходимо определиться какие доходы подлежат удержанию, а какие не учитываются при выплате алиментов. К доходам, подлежащим взиманию денежных средств на обеспечение несовершеннолетних детей являются:

  • заработная плата с премиями, надбавками;
  • пенсия;
  • государственные пособия;
  • стипендия;
  • денежные средства, полученные ответчиком после выполнения определенного вида работ;
  • денежные пособия сотрудникам правоохранительных органов, военнослужащим и т. д.

Взиманию денежных средств на обеспечение несовершеннолетних детей не подлежат следующие виды прибыли:

  • выплаты при увольнении;
  • сумма, предоставленная на оплату питания в санатории, профилактории и т. п.;
  • компенсирование стоимости проезда;
  • компенсирование расходов при замене вышедшего из строя рабочего оборудования;
  • надбавки, которые полагаются законом к пенсии ответчика, ухаживающего за недееспособным гражданином;
  • материальная помощь, которая выдается единовременно при профессиональных увечьях, природных катаклизмах, краже и порчи имущества;
  • пособия при рождении ребенка, регистрации брака, расходы на организацию похорон близких родственников.

Расчет алиментных взысканий

Самыми распространенными вопросами являются: алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до, и облагаются ли алименты НДФЛ?

Взыскания на обеспечение детей рассчитываются и удерживаются из заработной платы только после удержания НДФЛ. НДФЛ с алиментов не взимается.

Итак, порядок вычета налогов, а также алиментных выплат из заработной платы физического лица происходит следующим образом:

  • суммируются все заработанные средства с учетом премий, надбавок;
  • облагаются НДФЛ все заработанные средства;
  • из конечной суммы удерживают алиментные выплаты, указанные в исполнительном документе.

Все расходы, связанные с перечислением денежных средств получателю, оплачивает физическое лицо, то есть ответчик.

Следует отметить, что налогом облагается только заработная плата работника. Налог с алиментов не взимается.

Если ответчик по алиментным взысканиям является индивидуальным предпринимателем он также, как физическое лицо, выплачивает их после вычета всех налогов.

Взыскание алиментов из материальной выгоды

При использовании заемных средств за счет экономии полученных процентов возможно получение материальной выгоды. Таким образом, доход от процентов не учитывается при расчете алиментных взысканий, так как он как бы не существует. Из этого следует, что материальную выгоду берут к учету только в том случае, когда необходимо произвести расчет НДФЛ. Лишь после удержания НДФЛ из материальной выгоды определяется сумма алиментных выплат.

Имущественный вычет

Налогоплательщик, приобретающий либо строящий свое жилье, может воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Его он может получить лишь после предоставления необходимых документов. Значительно увеличивает зарплату работника имущественный вычет, потому что в период его действия облагать доход НДФЛ нельзя. Алиментные выплаты будут рассчитаны из всей полученной ответчиком прибыли. Налоговый вычет вступает в силу с момента подачи соответствующих документов работодателю. До момента подачи документов из заработка работника НДФЛ удерживается в установленном законом объеме и возврату не подлежит. Каким же образом связан налоговый вычет и алименты? Алименты с налогового вычета рассчитываются двумя способами.

Когда налоговый вычет меньше или равен общей прибыли работника с момента вступления в силу уведомления вплоть до декабря текущего года:

  • до момента предоставления уведомления из инспекции федеральной налоговой службы работником, у которого не было выплат по взысканиям либо перерасчет по алиментным выплатам не требовался, так как НДФЛ высчитывали в установленном законом порядке, прибыль работника восстановлению не подлежит. Работник может обратиться за перерасчетом по переплате НДФЛ в ИФНС. В этом случае разница будет возвращена. Алиментные выплаты пересчитаны не будут, так как такой компетенцией инспекция федеральной налоговой службы не обладает;
  • с момента вступления в силу уведомления вплоть декабря текущего года алименты будут рассчитаны из всей суммы зарплаты без вычета налога на доход физических лиц.

Если налоговый вычет будет превышать доход физического лица с момента вступления в силу уведомления и до декабря текущего года:

  • на протяжении всего года алиментные выплаты рассчитают в установленном порядке. Налоговая инспекция перерасчетом алиментных выплат не занимается;
  • те же действия что и в первом случае, потом понадобится предоставить в инспекцию федеральной налоговой службы заявление о выдаче уведомления на вычет на будущий год, чтобы и далее получать имущественный вычет.

Организация, в которой работает получатель имущественных выплат, не должна возвращать НДФЛ своему сотруднику до вступления в силу уведомления. Иначе организации грозит 20% штраф от суммы налога и пени, которые перечислены в бюджет не были.

Стандартный налоговый вычет

Чтобы работнику, выплачивающему денежные средства, воспользоваться стандартным налоговым вычетом необходимо предоставить налоговому агенту следующий пакет документов:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.
  2. Свидетельство о разводе.
  3. Соглашение о взыскании алиментов, заверенное нотариально, исполнительный лист, постановление суда
  4. Документы, подтверждающие оплату взысканий.

Категория граждан выплачивающих алименты и не имеющие право воспользоваться стандартным вычетом:

  1. Ответчик, выплачивающий недостаточную сумму для содержания ребенка.
  2. Родитель, уплачивающий взыскания на обеспечение несовершеннолетних детей не может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.
  3. Налогоплательщик, обеспечивающий ребенка и не являющийся его родителем.

Мировое соглашение

Мировое соглашение, заключенное между ответчиком, а также истцом на начальном этапе исполнительного производства прекращает его действие. В этом случае денежные средства, которые ответчик должен будет выплачивать заявителю, будут облагаться НДФЛ. Следует отметить, что выплачивая алименты по исполнительному листу они облагаться налогом не будут. На начальном этапе утверждения мирового соглашения необходимо решить вопрос распределения денежных средств подлежащих налогообложению и непосредственно на сами алименты.

Следует также отметить, что организация-работодатель несет ответственность при несвоевременном переводе взысканий истцу. Если плательщик взысканий написал заявление о переводе определенной суммы в пользу истца, а тот вовремя их не получает, тогда истец вправе требовать с работодателя ответчика выплату процентов за несвоевременный перевод денежных средств.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!

Поделитесь статьей:

Оцените статью: Загрузка...

brakoved.ru

Берется ли подоходный налог с алиментов?

Получение алиментов многими гражданами воспринимается в качестве прямого дохода. В этой ситуации актуальным становится вопрос налогообложения и удержания 13% с получаемых средств. Для выяснения данного аспекта обращаются к законодательству.

Вопрос о том, облагаются ли налогом алименты, решается статьей 217 НК РФ. Данное положение определяет те виды доходов, которые не подлежат налогообложению. В п. 5 статья указывает и на получение алиментов.

В данном контексте любое удержание средств с алиментных выплат в качестве налогов трактуется как незаконное действие. Положение распространяется не только на выплаты, направляемые на содержание ребенка, но и на иные виды отчислений, включая содержание жены или родителей.

В соответствии с действием статьи 217 НК РФ гражданам не нужно включать алиментные выплаты в источники доходов, с которых удерживаются налоги. Данный аспект подчеркивается и при выявлении материального достатка — к примеру, при оформлении кредита банк не учитывает получаемые заявителем алименты в качестве дохода.

Почему налоги с алиментов не взимаются?

Анализируя отсутствие подоходного налога с алиментов, эксперты обращают внимание на принцип получения данных средств. Доход подразумевает прибыль, получаемую за проделанную работу или действия. Алименты же начисляются именно в качестве поддержки по нетрудоспособности ребенка, жены или родителя.

Для полного понимания ситуации проводят аналогию с совместным проживанием плательщика и получателя в рамках одной семьи. Если один из них передает другому средства на личные нужды из своего дохода, то такие передачи не считаются прибылью получателя и не облагаются налогом — они лишь перераспределяются между гражданами.

Аналогичная ситуация наблюдается и с начислением алиментов, с той лишь разницей, что средства передаются с определенной регулярностью по договоренности или по решению суда. Раздельное проживание при этом не выделяется обязательным.

НДФЛ с алиментов не удерживается, поскольку перераспределение средств основывается на уже рассчитанном доходе и не допускает двойного налогообложения.

Даже если плательщик не трудоустроен официально и его заработная плата не облагается налогом, подразумевается, что он сам заполняет декларацию о доходах и выплачивает положенный процент.

Алименты считаются до или после вычета НДФЛ?

Закон об алиментах и очередности их удержания по отношению к налогам подразумевает следующий порядок расчета начисляемых средств:

  • на основании производительности и условий оплаты труда работнику рассчитывается заработная плата за установленный период времени;
  • с полученной суммы удерживается подоходный налог в соответствии с установленным по закону порядком;
  • только после удержания налога с заработной платы удерживается положенный объем средств на содержание ребенка, процент рассчитывается с оставшейся после налогообложения суммы;
  • алиментные средства перечисляются в полном объеме в соответствии с расчетным значением, все расходы по комиссиям и сборам несет плательщик — должностное лицо вправе оплачивать услуги перевода с оставшейся после удержания заработной платы;
  • при отсутствии иных отчислений плательщику выдается оставшаяся заработная плата.

В указанной процедуре удержания налогов и алиментов из зарплаты подчеркивается последовательность отчислений.

Сумма средств, направляемых на содержание ребенка, рассчитывается не от общего дохода, а от остатка после налогообложения.

Аналогичная процедура осуществляется плательщиком самостоятельно по отношению к тем доходам, которые не рассчитываются работодателем. Процентное отчисление алиментных выплат рассчитывается после уплаты налогов.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

ipristav.ru


Смотрите также