Налог при разводе


После развода есть опасность напороться на налоги

Вскрылось интересное по поводу НДФЛ и разводов. Всё довольно сложно.

Вкратце так:

  • если кто-то из супругов после развода получил деньги при разделе имущества, возможно, ему придется заплатить налог на доходы;
  • если жена уже после развода вынудила мужа отдать квартиру, ей придется заплатить НДФЛ;
  • если, забрав квартиру, она выплатила какие-то деньги за дополнительную долю, то налог будет платить муж;
  • когда имущество делят до развода, налог на доходы никому платить не нужно;
  • если компенсацию кто-то из супругов получает по решению суда, она тоже не считается выгодой и не облагается налогом.

Разъяснения Минфина сложно понять, но их нужно учитывать уже сейчас: при составлении декларации за 2016 год или при оформлении развода.

Мы разобрались и рассказываем.

Развод с НДФЛ 💔

Имущество при разводе делят тремя способами: по соглашению до развода, по суду и по соглашению после развода.

По соглашению до развода. Супруги заранее договариваются, кому что достанется, оформляют соглашение о разделе имущества и заверяют его у нотариуса. В этом соглашении можно указать, что мужу достается машина и деньги на счете, а жене — квартира. Или что жене достается вся квартира, а она выплачивает мужу какие-то деньги.

По соглашению после развода. Сначала можно расторгнуть брак, а потом делить имущество. Это самый сложный случай: обязанность платить НДФЛ зависит от оформления. Главное, что нужно понимать: после развода бывшие муж и жена уже не члены семьи и п. 5 статьи 208 их не касается. А значит, могут возникнуть обязательства по НДФЛ.

Если по соглашению после развода имущество делят поровну, НДФЛ никто не платит: каждый получает ту долю, которой владел в браке, и никакой выгоды нет.

Если после развода жена вынудила мужа отдать ей большую часть или всю квартиру без компенсации, то она получила выгоду — для налоговой это доход в натуральной форме. Бывший муж как будто подарил жене свою долю, но он ей уже не родственник. Жена должна заплатить НДФЛ со стоимости той доли квартиры, которая превышает положенные ей по закону 50%.

Если есть брачный контракт, то норма 50/50 после развода не учитывается. Никто из бывших супругов не будет платить НДФЛ с той части имущества, которая положена ему по брачному контракту.

Заключайте, граждане, брачный договор 💝

А если даже перехода права собственности не было, налоговая узнает о компенсации из заявления на вычет от бывшего супруга.

Если вам не нужно платить налог, отправьте пояснения с копиями документов в инспекцию.

Проверяйте объекты налогообложения в личном кабинете, чтобы контролировать ситуацию.

Оформите брачный контракт, договор дарения или соглашение о разделе имущества до брака.

Если вам положена компенсация, постарайтесь получить ее по решению суда во время развода.

Если вам придется выплачивать компенсацию за долю, правильно оформляйте документы для вычета.

Если отказываетесь от имущества в обмен на ежемесячные выплаты на детей, оформите соглашение об алиментах у нотариуса. Это можно сделать в любое время, даже после развода.

Если у вас сложная ситуация и вы не знаете, что делать, обратитесь в ФНС за разъяснениями.

journal.tinkoff.ru

Какой налог придется заплатить за развод?

Юридическое оформление процедуры разрыва семейных отношений платное. Поэтому, прежде чем вы соберётесь идти и писать заявление, целесообразно рассмотреть все возможные варианты, чтобы по формальным причинам не получить отказ реализовать ваше право. Налог на развод зависит от нескольких основных факторов, а именно:

  • оформление происходит в ЗАГСе или в суде;
  • есть ли предусмотренные законом льготы;
  • будет раздел имущества или нет;
  • какая сумма указана в исковом заявлении.

Стоит отметить, что налог на развод с 1 января 2015 года, учитывая общую инфляцию в стране, был существенно увеличен. И теперь его базовая сумма составляет 600 рублей, вместо 400 рублей, которые необходимо было уплатить годом ранее.

В процессе уплаты налога при разводе в 2015 году следует помнить, что делать это нужно одним платежом, без разбивки на несколько квитанций. При этом такая оплата в дальнейшем будет действительна три года. Если же платеж будет разбит на два и более – такие документы у вас попросту откажутся принимать.

Тем же, кто интересуется, какой налог при разводе сегодня установлен, стоит помнить, что 600 рублей необходимо уплатить каждому из супругов. Если же один из супругов отказывается платить пошлину заблаговременно, эта сумма будет взыскана с него по решению суда принудительно. Поэтому, если вы готовит документы на развод и волнуетесь о том, что вторая половина не захочет принимать в этом участие – это не станет причиной формального отказа в начале судебного разбирательства.

Идем в ЗАГС

Учитывая, что наиболее простой способ остановить брак и получить соответствующие документы это обратиться в ЗАГС. Налог при разводе в 2015 году в этом случае составит 650 рублей с каждого из бывших супругов. При этом платить какие-то вспомогательные сборы за бланки не потребуется (за исключение случае, когда вы хотите получить дополнительные документы, дубликаты или услуги).

Важным моментом здесь является отсутствие несовершеннолетних детей, наличие обоюдного согласия и собственноручно написанных заявлений. Также один из ключевых моментов – отсутствие имущественных споров. Все это должно будет решено полюбовно между бывшими супругами без необходимости вмешательства третьей стороны. В противном случае придется обращаться в суд.

Следует помнить, что в отдельных случаях сума госпошлины может быть ниже, в частности 300 рублей. Такая ставка используется, когда второй из супругов призван недееспособным, его считают официально пропавшим без вести, либо же такой человек получил наказание в виде лишения свободы на боле чем три года. Оплачивается такая пошлина только одним из супругов и эта сумма налога на бракоразводный процесс не может быть увеличена.

Судебные разбирательства

Столкнуться со сложным типом расчетов подоходного налога при разводе придется тем, кто делает это через суд с полным и весьма подробным разделом имущества. Дело в том, что кроме налога на развод с января 2018 года в размере 600 рублей на каждого супруга, здесь придется подсчитать и величину государственной пошлины за раздел имущества, которая будет составлять определённый процент от его общей стоимости.

Чтобы понять, во сколько обойдется налог на развод, следует четко понимать, какую сумму стоимости вашего имущества, подлежащего разделу, вы указали в исковом заявлении. Если же не вдаваться в подробности финансового расчета, а просто определить верхнюю и нижнюю планку налога при разделе имущества при разводе, то она будет находиться в пределах от 400 до 60000 рублей.

Эту сумму необходимо будет уплатить сверх того, что вы уже оплатили в качестве госпошлины за подачу заявления о разводе. Здесь также действуют нормы необходимости оплаты одним платежным документов. Желательно это делать через кассу банка, где есть возможность получить письменное подтверждение проведения такой операции.

Не забывайте, что при разделе имущества при разводе - налоги это только та часть, которую вы обязательно должны уплатить в государственную казну. Консультации и работу адвокатов и юридических консультантов придется оплачивать отдельно. В большинстве случае это происходит по договорным тарифам, уровень которых напрямую зависит от сложности процесса, суммы иска и куда выше, чем уплаченная вами пошлина государству.

Некоторые практические аспекты

На практике, даже зная, сколько стоит налог на развод, многие сталкиваются с бытовыми ситуациями, требующими некоторых дополнительных действий для их решения. В частности, учитывая, что квитанция действует три года, люди, уплатившие пошлину в прошлых годах, не знают, как быть в случае подачи документов сегодня. Ведь как в ЗАГСах, так и в судах у них не принимают старую квитанцию, а доплату оформить юридически не правильно.

В этом случае необходимо повторно полностью оплатить пошлину по новым тарифам, а по старой оплате написать заявление о возврате денег на вашу карточку или счет. Многих также пугали мифом о повышении ставки пошлины на развод с 2018 года до 3000 рублей. Все это осталось только мифом, кулуарным заявлением определённых политиков, набирающих себе баллы в преддверии очередных выборов.

Чтобы точно знать, сколько стоит налог в 2018 году на определённую дату, целесообразно открыть последнюю редакцию Налогового кодекса и просмотреть статьи 333.19, 333.20 и 333.36. Это позволит самостоятельно определить стоимость цены иска и не потребует дополнительных юридических консультаций, если дело решается по обоюдному согласию сторон.

      Если Вам необходима квалифицированная консультация применительно к Вашей ситуации - позвоните по телефону, указанному в верху страницы, либо отправьте вопрос через форму справа внизу экрана. Наш профильный юрист оперативно ответит и решит Вашу проблему!

Статьи по теме

advopravo.ru

Узнайте какой нужно платить налог на раздел имущества

Увы, статистика разводов неутешительна, а потому необходимость поделить нажитое в течение совместной жизни имущество возникает часто. Этот процесс обладает собственными нюансами, знать которые полезно. Один из них – необходимость налоговых и прочих выплат в пользу государственного бюджета, о которых речь пойдет в нашей статье.

В каких случаях налог при разделе имущества не платится

Налоговое законодательство не обременяет разводящихся супругов лишними выплатами в случае, если они решают имущественные вопросы мирным путем. Так, налог при разделе имущества при разводе однозначно не уплачивается в случаях, когда деление происходит на основании:

  • брачного контракта;
  • соглашения о разделе имущества.

Это означает, что сделки по разделу имущества, произведенные по обоюдному согласию и без привлечения суда, никакими налогами не облагаются. Объясняется это очень просто. Раздел переводит собственность из статуса супружеской (общей совместной) в статус личной либо же общей долевой. Поскольку данная сделка является предметом семейно-правовых отношений, не подразумевающих получение налоговой выгоды или дохода, она не может быть оценена с точки зрения дохода и убытка. На то, что такое доход, прямо указывает Налоговый кодекс РФ, статьей 41 которого доход определяется как экономическая выгода в денежной или же натуральной форме. Соответственно, раз приобретено имущество было когда-то в прошлом, а сейчас оно лишь делится между бывшими супругами, никакого дохода ни один из супругов не получает.

Даже если в браке работал только один из супругов, а второй, например, вел домашнее хозяйство, воспитывал детей, не имея доходов, не считается, что неработающий супруг после развода получает какой-либо доход. Он получает лишь часть совместно нажитого имущества, на которую имеет право по закону. Возможно, чисто по-человечески и можно считать, что такой супруг получает явную выгоду, ведь он фактически не работал и не имел собственных доходов, но, тем не менее, принципы налогообложения в супружеских имущественных отношениях не действуют.

Когда раздел имущества может повлечь обязанность платить налог

Если сделка с имуществом оформляется не брачным контрактом или заключением специального соглашения о разделе, то дальнейшие сделки с ним могут подпадать под пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса и облагаться налогом на доходы физических лиц, размер которого составляет 13%. Например, если муж дарит своей жене квартиру, в течение трех лет со дня заключения этой сделки данная квартира является объектом налогообложения. Значит, при продаже такой недвижимости жене (уже бывшей) придется заплатить 13% от вырученных за квартиру денег. Если бы недвижимость перешла к жене согласно соглашению о разделе имущества или брачному договору, она могла бы уже на следующий день продать ее, не заплатив при этом никаких налогов.

Также иногда случается, что супруги сначала разводятся, а после начинают делить свое имущество, заключая сделки дарения, купли-продажи, мены. Однако в этом случае некоторые из таких сделок будут облагаться налогом. Например, Налоговый кодекс в статье 217 четко указывает, что не подлежат налогообложению доходы, включая недвижимость, полученные в порядке дарения от близких родственников. Но бывшие супруги к таковым не относятся, а это значит, что сделка дарения недвижимости после расторжения брака будет, к сожалению, облагаться классической налоговой ставкой в 13% от ее стоимости.

Когда возникает необходимость платить государственную пошлину при разделе

Если мирным путем решить вопрос с имуществом не получилось, возникает необходимость прибегнуть к помощи судебных органов. В этом случае придется понести некоторые издержки. При подаче иска о разделе имущества госпошлину оплачивает истец. Сама государственная пошлина – это не налог на раздел имущества, а сбор, уплачиваемый при обращении с исковым заявлением в суд. Те есть, это стоимость искового заявления.

Ставки государственной пошлины по всем спорам, имеющим имущественный характер, прописаны в статье 333.19 Налогового кодекса. Эта пошлина рассчитывается исходя из стоимости имущества, на которое истец претендует.

Таблица градация платежа:

Стоимость имущества, заявленная в иске Размер государственной пошлины
до 20 000 рублей 4%, но не менее 400 рублей
20 000 – 100 000 рублей 3% от суммы свыше 20 000 рублей + 800 рублей
100 000 – 200 000 рублей 2% от суммы свыше 100 000 рублей + 3 200 рублей
200 000 – 1 000 000 рублей 1% от суммы свыше 200 000 рублей + 5 200 рублей
свыше 1 000 000 рублей 0,5% от суммы свыше 1 000 000 рублей + 13 200 рублей, но не более 60 000 рублей

Поскольку во многих случаях истец не может сразу заплатить большую сумму, возможна рассрочка, отсрочка оплаты, а также уменьшение суммы госпошлины. Такие решения судья принимает на основании доходов истца, наличия или отсутствия ребенка и прочих обстоятельств. Так, понятно, что не каждая неработающая женщина с двумя детьми может оплатить государственную пошлину размером 60 000 рублей, чтобы в итоге получить причитающуюся ей часть квартиры у нерадивого бывшего супруга. Если же женщина предоставит документы, подтверждающие затруднительное материальное положение, судья обязательно учтет этот факт.

Возврат уплаченных налогов и пошлин

Если один из бывших супругов, получивший в дар от другого квартиру, продал ее до истечения трехлетнего срока со дня заключения сделки, и у него возникла обязанность заплатить налог 13%, существует возможность вернуть эту сумму или ее часть, получив налоговый вычет при последующей покупке новой квартиры. Условий предоставления вычета два:

  • срок со дня заключения сделки о продаже предыдущей квартиры до покупки новой не превышает одного календарного года;
  • положенная сумма налогового вычета в 260 000 рублей ранее не предоставлялась (правом на получение такого вычета воспользоваться можно лишь раз в жизни).

Если условия соблюдены, по заявлению собственника может быть произведен взаимозачет налогов, что избавляет от необходимости выплачивать НДФЛ с продажи предыдущей квартиры.

Сумму, уплаченную в качестве государственной пошлины при обращении в суд, также можно вернуть. Она в полном объеме возвращается истцу в случае, если его исковое заявление было удовлетворено. Если бывший супруг, подавший заявление, выигрывает суд, сумма уплаченной пошлины ему возвращается, а обязанность оплатить пошлину возлагается на проигравшую сторону, т.е. ответчика. Об этом указывает статья 98 ГПК РФ.

Несмотря на то, что развод является обычно тяжелым процессом, следует трезво мыслить и тщательно обдумывать вопрос раздела имущества, своевременно заключая соответствующие договоры. В этом случае налогов ни одной из сторон платить не придется.

Видео секреты налогооблажения при разводе

obalimentah.ru


Смотрите также